קיבוע זכויות
הבנת זכויות פרישה והטבות מס לפורשים
גיל הפרישה הוא זמן להירגעות ולהנאה מפירות עמלו. זהו גם זמן שבו אנשים עשויים להיות זכאים להטבות מס מסוימות, בהתאם לחסכונות הפנסיה שלהם ולתוכניות הפנסיה שלהם. בסוכנות הפיננסים שלנו, אנו רוצים שהלקוחות שלנו יקבלו מידע מלא לגבי זכויותיהם כדי שיוכלו לקבל את ההחלטות הטובות ביותר לקראת פרישתם.
קביעת הזכויות היא תהליך המאפשר ליחידים לנצל את הטבות המס לאחר שהגיעו לגיל פרישה. תהליך זה מוסדר בתיקון 190 לפקודת מס הכנסה, אשר אושר בכנסת במאי 2012. תיקון זה מתווה את כללי תשלום הגמלאים לתשלום מס על כספי הפרישה כדי שיוכלו לקבל את התנאים הנדרשים למחייה.
כאשר אדם מגיע לגיל פרישה ומתחיל לקבל קצבה, הוא הופך זכאי להטבות פטור ממס הכנסה. הטבות אלו יכולות לשמש למענקי פרישה, משיכת פיצויים, היוון קרנות פנסיה או לטובת פטור מקצבת הפנסיה החודשית. פטור זה נועד לספק לגמלאים הקלה כלכלית ולהבטיח שיש להם מספיק כסף לחיות בנוחות במהלך הפרישה.
חשוב לציין שכל אחד קובע את בחירתו כיצד לנצל את הטבות המס מגיל פרישה ואילך. בחירה זו נעשית על ידי קביעת זכויותיהם, וחשוב לשקול את כל האפשרויות הקיימות לפני קבלת החלטה. זכויות הפרישה נקבעות על ידי בחירה בין פטור ממס על מענקי פרישה לבין פטור ממס על קצבה מזכה, שהוא החלק החייב במס בקצבה. אפשרות נוספת היא היוון פנסיה מזכה.
“המדינה מעניקה לכל גמלאי סל הטבות מס המחושב לפי סכום של 853,632 ₪ (נכון לשנת 2023) חלקי 180. למרות שהקצבה מחושבת ל-15 שנים, הסכום תקף גם לשנים לאחר 15 שנים מיום הפרישה. סל ההטבות אמור לעלות ב-2025 ליותר ממיליון שקל, בהנחה שהעלאה זו לא תבוטל. הטבת המס באה לידי ביטוי בפטור לקצבת הפנסיה החודשית, לפיצויי פרישה או להיוון כספים קצבתיים שנמצאים בקופת הגמל או בקרן הפנסיה.”
הבנת נוהל ביסוס וקביעת זכויות פרישה רטרואקטיבית
כסוכנות פיננסית, אנו מבינים שהלקוחות שלנו רוצים להפיק את המרב מהחסכונות וההטבות הפנסיות שלהם. לכן אנו רוצים לספק מידע על הליך קביעת זכויות פרישה וקביעתן רטרואקטיבית, שיכול לסייע ליחידים לקבל החזרי מס והנחות מס נוספות.
הליך ביסוס הזכויות יכול להתבצע החל מהמאוחר של גיל הפרישה שהוא 67 לגברים ו-62 ושמונה חודשים לנשים בשנת 2023 או יום קבלת הקצבה הראשונה לפנסיה.
כמו כן, ניתן לקבוע זכויות רטרואקטיבית ולקבל החזרי מס עד שש שנים אחורה, ובלבד שהפרישה התרחשה לאחר 1 בינואר 2012. לשם כך, על הפורש למלא טופס 161ד. טופס זה מאפשר לגמלאים לתבוע הטבות מס שהוא זכאי להן אך לא תבע אותן קודם לכן.
למי שהגיע לגיל פרישה לפני 1 בינואר 2012, עדיין ניתן להגיש בקשה להנחה נוספת במס מקצבה מזכה. זאת בתנאי שיקבלו קצבה מזכה יחידה ושלא משכו כספים ממעסיקים או מקופת גמל בדרך של היוון קצבה בפטור ממס, החל מיום 1.1.2012. את הבקשה יש להגיש באמצעות טופס 161י.
מהו סל ההטבות של קיבוע זכויות?
המדינה מעניקה לכל גמלאי סל הטבות מס המחושב לפי סכום של 853,632 ₪ (נכון לשנת 2023) חלקי 180. הקצבה מחושבת ל-15 שנים, אך הסכום תקף גם לשנים לאחר 15 שנים מיום הפרישה. . הסל אמור לעלות ב-2025 ליותר ממיליון שקל, בהנחה שהעלאה זו לא תבוטל. הטבת המס באה לידי ביטוי בפטור לקצבת הפנסיה החודשית, לפיצויי פרישה או להיוון קרנות הפנסיה שנמצאות בקופת הגמל או בקרן הפנסיה.
כדי להיות זכאי לקבל סכום הוני מקרן הפנסיה יש לעמוד בתנאי שיש קצבה חודשית מינימלית של 4,498 ₪ (נכון לשנת 2022).
שינויים מוצעים בתקציב המדינה לשנים 2023-2024
תקציב המדינה, שהממשלה אמורה לאשר בקרוב, כולל סעיף שכותרתו “עצירת הגדלת הטבת המס בגין משיכת קצבת פנסיה ב-2025”. בסעיף זה קיימת הוראה לעצור את העלאת הפטור ממס על קצבאות הפנסיה ולהשארתו בשיעור של 52% עד לגובה תקרת הקצבה המזכה, ולא להעלותו ל-67% כפי שנקבע ב-2012.
בשנת 2023 תקרת הקצבה המזכה היא 9,120 ש”ח, לפיכך הפטור המקסימלי ממס הוא 4,742 ש”ח (52%), והיה אמור לעלות ל-6,110 ש”ח (67%). המדינה טוענת כי הפטור הוא רגרסיבי ומשרת למעשה רק את מקבלי הקצבאות הגבוהות, שהם בעיקר אלו שמקבלים פנסיה תקציבית או מקבלי פנסיה בקרנות הפנסיה הוותיקות. אמנם טענה זו נכונה חלקית, אך היא תגרום לנזק לקבוצה רחבה יותר של אנשים, לרבות בעלי קצבאות נמוכות יותר, שכן הם עלולים להפסיד גם בסכום ניכר.
כיצד מגישים קיבוע זכויות?
לצורך הגשת קיבוע זכויות למס הכנסה יש למלא טופס 161ד ולהגישו לפקיד השומה באזור מגוריו של המבקש או לפקיד השומה במקום בו מתנהל עניינו של המבקש. ניתן גם למלא אותו באופן מקוון באתר מס הכנסה. הבנת תהליך קיבוע הזכויות חשובה כדי למקסם את הטבות המס העומדות לרשות הגמלאים.
לסיכום, פרישה היא זמן להירגעות, אבל זה גם זמן לקבל החלטות חשובות לגבי העתיד הכלכלי שלכם. קביעת זכויות הפרישה שלך היא צעד מכריע בניצול הטבות המס והבטחת שיש לך מספיק כספים לחיות בנוחות במהלך הפרישה. בסוכנות הפיננסים שלנו, אנו מחויבים לעזור ללקוחותינו לקבל החלטות מושכלות לגבי פרישתם, כדי שיוכלו ליהנות משנות הזהב שלהם בראש שקט.
אנו מספקים ייעוץ והכוונה כדי לסייע ללקוחותינו לנווט בתהליך של ביסוס וקביעת רטרואקטיבית של זכויות הפרישה שלהם. אנחנו מבינים שזה יכול להיות מאתגר לנווט בעולם המורכב של הטבות פנסיה ומסים, אבל אנחנו כאן כדי לעזור. צוות המומחים הפיננסיים שלנו יעבוד איתך כדי למצוא פתרונות מותאמים לצרכים הייחודיים שלך.
